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2021年全年计提年终奖83万，22年1月实际发放21年年终奖金95万。多出的12万需要在22年1月份补提吗？
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你好，是的，少计提的部分需要补计提。
2022 03/22 15:46
84785032 
2022 03/22 15:47
如何做账呢？
邹老师 
2022 03/22 15:47
你好
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬
84785032
2022 03/22 15:49
都是12万吗？
邹老师
2022 03/22 15:50
你好，是的，是这样的
84785032
2022 03/22 15:52
老师，我在22年发年终奖时，我21年的计提的83万冲回，在22年1月份直接做95万年终奖的实际发放分录可以吗？
邹老师
2022 03/22 15:53
你好，不需要冲回啊
直接做发放95万的分录，然后补做计提12万的分录就是了
84785032
2022 03/22 15:54
为什么一定要补提呢，我直接发了不也是95万吗？
邹老师
2022 03/22 15:57
你好，因为之前少计提了啊
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