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问题已解决
老师 小规模纳税人本月开了专票。随征税的账务怎么处理？需要计提吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：您好。做分录时，直接会体现，附加要计提一下。
确认收入：
借：应收账款或其他
贷：主营业务收入
应交税费-未交增值税
计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费-城建
缴纳时：
借：应交税费-未交增值税
应交税费-城建
贷：银行存款或其他
2022 03/22 15:50
84784991 
2022 03/22 15:55
确认收入时可以这样做吗
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
曹老师在线 
2022 03/22 15:59
同学：您好。可以这样做。
84784991
2022 03/22 16:05
计提附加税，以什么单据作为原始凭证
曹老师在线
2022 03/22 16:09
同学：您好。计提税金，可要也可不要，需要就自己做一份，缴纳时：把完税证明、支付凭据附上就可以。
84784991
2022 03/22 16:14
小规模当月开了专票产生了32.07元增值税，城建税=32.07*7%*50%=1.12元，是这样算的吗？
84784991
2022 03/22 16:15
完税证明在哪里可以取得？
曹老师在线
2022 03/22 16:18
同学：您好。是这样算的。小规模应该是减半征收。
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