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老师，21年库存暂估了433万，22年来票183万，这个分录怎么做呢，成本在21年销售时已经结转完了
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你好； 你实际 库存购进是433还是183 。 这样好判断分录
2022 03/22 16:00
84784988 
2022 03/22 16:03
老师，老师，实际购进是433，也就是22年先来了个183，剩下的汇算清缴前也会开来，现在是先做来票的183的处理，433的成本在21年都结转完了。
meizi老师 
2022 03/22 16:11
你好 ； 那就 把发票直接附你们凭证后面去 ； 金额和进项税都挂对了的嘛
84784988
2022 03/22 16:18
老师，没看明白，发票附21年凭证后面吗，183万的吗？凭证怎么做呢
meizi老师
2022 03/22 16:27
你好； 是的。直接附21年凭证后面去的 ； 不用单独做分录了
84784988
2022 03/22 16:30
但是原来暂估433，现在来票183，不得做分录才能体现出只剩暂估433-183=250吗，而且这个183是不含税金额，还有开来的税金也要做账。
meizi老师
2022 03/22 16:37
你好 ； 意思就是你暂估了433 现在收到了183 直接附 183万在433 分录后面去即可 。 就证明你 183有发票了。 剩下的 250万没有发票汇算就调整或者是汇算之前取得就可以税前扣除 ； 不用去红冲避免麻烦 ； 因为你金额没有差异
84784988
2022 03/22 16:55
哦哦，明白了老师，22年开的票可以放到21年凭证后面是吧。有进项税当时没暂估，要在22年做账对吧
meizi老师
2022 03/22 17:02
你好；是的 。 是的。到时22年 做你 进项税 单独做即可
84784988
2022 03/22 17:04
老师，，单独做进项分录怎么做
meizi老师
2022 03/22 17:12
你好； 比如 借进项税贷应付账款或者银行存款
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