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问题已解决
您好老师，比如之前暂估的材料10000，已结转了成本10000，收到发票金额是8000，就是多暂估了2000，我冲销8000的暂估，然后发票重新入帐，之前多结转的2000成本可以不冲销，等汇算清缴直接调增2000，这样行不？
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您好
请问您暂估分录怎么写的
2022 03/22 15:56
84784971 
2022 03/22 15:57
暂估时 借：原材料，贷：应付账款-暂估，结转成本时：借：主营业务成本，贷：原材料
bamboo老师 
2022 03/22 16:07
贷：应付账款-暂估， 您只冲8000的暂估的话 还有2000的余额啊
84784971
2022 03/22 16:09
我知道的，这2000的发票没来，所以没有冲完，想问不冲这2000的暂估，也不冲销多结转的2000 的成本，等汇算清缴直接调增行不行
bamboo老师
2022 03/22 16:14
后面2000的发票还会开来么
84784971
2022 03/22 16:15
不确定的，老师把开不回来，和能开回来两种解决办法都说下，谢谢
bamboo老师
2022 03/22 16:16
不能开回来 这2000也要冲销
能开回来 就按您说的这样操作
84784971
2022 03/22 16:19
1、不开回来我怎么冲销呢，2、我的问题是发票和暂估金额不一致，我按发票金额冲销，多暂估和多结转的等汇算清缴调增行不行？
bamboo老师
2022 03/22 16:25
借：原材料-2000
贷：应付账款-暂估-2000
结转成本时：
借：以前年度损益调整-2000
贷：原材料-2000
借 以前年度损益调整2000
贷 利润分配-未分配利润2000
bamboo老师
2022 03/22 16:25
不开发票就上面这样写分录冲销
bamboo老师
2022 03/22 16:25
汇算清缴纳税调增
84784971
2022 03/22 16:29
1、就是这个分录是必须要做的，不能直接汇算清缴调增是吧，2、做了这个分录的话，成本都调减了，汇算清算为啥还要调增。3、我们是小企业会计准则，之前有老师说小企业会计准则不用以前年度损益调整科目呢，不用的话，分录应该怎么写。麻烦老师一次帮我回复下，我的问答没几次要结束了
bamboo老师
2022 03/22 16:32
如果发票2000无法取得这个分录是必须要做的，不能直接汇算清缴调增
bamboo老师
2022 03/22 16:32
这个分录是在今年 您汇算清缴填的利润表是去年的数据 不填写 怎么计入去年？
bamboo老师
2022 03/22 16:34
小企业会计准则
借：原材料-2000
贷：应付账款-暂估-2000
结转成本时：
借 原材料2000
贷 利润分配-未分配利润2000
bamboo老师
2022 03/22 16:34
您购买商品直接出售的么？怎么用原材料科目？
84784971
2022 03/22 16:38
我们是建安业，所以都记入原材料了，有销售原材料。老师后面这个分录没看懂，小企业会计准则，结转成本时：
借 原材料2000
贷 利润分配-未分配利润2000，这是2000发票来了做的分录吗？冲销结转的成本，不应该是：主营业务成本-2000吗，
bamboo老师
2022 03/22 16:45
跨年了 就没用主营业务成本 直接计入以前年度了
直接出售原材料？经常还是偶然一次
84784971
2022 03/22 16:49
经常会有出售原材料，这样有问题吗？老师，您写的结转成本时：
借 原材料2000
贷 利润分配-未分配利润2000，这个分录没看懂呢，结转成本借方是原材料吗？
bamboo老师
2022 03/22 17:05
是的
其实合并为一笔分录就是
贷：应付账款-暂估-2000
贷 利润分配-未分配利润2000
84784971
2022 03/22 17:10
老师，您意思是我暂估票回不来的话，就做您最后发的这笔分录就可以是吧。还有，我们是做弱电监控安装的，我们执照的营业范围有建筑材料销售的，这样有销售材料也不行吗？
bamboo老师
2022 03/22 17:14
暂估票回不来的话，就做最后发的这笔分录就可以
是的
bamboo老师
2022 03/22 17:15
营业范围有建筑材料销售 那购入出售的材料计入库存商品科目 不计入原材料
84784971
2022 03/22 17:17
可是老师，我们也有建筑安装也会用到材料，当时购进的时候不确定是要销售还是用到工程上，所以我没办法区分哪些做库存商品，哪些做成原材料入库呢。还有暂估发票回不来的话，我到汇算清缴前做您说的那笔分录就可以了是吧，谢谢老师，辛苦了
bamboo老师
2022 03/22 17:18
如果是出售正常使用的原材料的话 这样写分录也可以
暂估发票回不来的话，汇算清缴前做我说的那笔分录就可以了 是的
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