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老师好，我发现19年的时候之前的会计做账的时候，出口发票上的汇率是按照报关单出口日期当月的第一个工作日的汇率开票，结果做账按开票当月的第一个工作日的汇率做账的，这就导致账上营业收入和税务局申报网上的对不上，这要怎么处理呀？
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同学您好，的意思就是收入这一块是有差额的是吗，做帐不应该根据发票来做吗？
2022 03/22 16:10
84785001 
2022 03/22 16:12
是啊，可是之前的会计没有按照发票来啊，他做账按做账当月的汇率了
文老师 
2022 03/22 16:14
那您现在可以所有的差异列一个清单，到底差额多少，然后汇总做一张调整凭证,通过以前年度损益调整科目，或者您使用的是小企业会计准则的话，直接用利润分配——未分配利润
84785001
2022 03/22 16:28
具体分录是什么样的呢？
84785001
2022 03/22 16:29
也涉及到所得税汇算清缴年报
文老师
2022 03/22 20:25
同学您好，
您月末您也做过汇率损益调整的吗
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