00:10:00
问题已解决
老师，去年12月计提了50万年终奖，但今年没有钱发放，请问有时间限制的吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
汇算清交之前，如果发不下去的话，得调增。
2022 03/23 09:31
84784961 
2022 03/23 09:35
怎么调增呢？具体怎么操作老师可以说清楚点吗？
郭老师 
2022 03/23 09:35
你好，职工薪酬明细表里面账载金额填写，你计提的
税收金额和实际金额减去50万。
84784961
2022 03/23 09:41
那账务需要调整吗？
郭老师
2022 03/23 09:43
借应付职工薪酬、工资贷利润分配未分配利润。
84784961
2022 03/23 09:49
12月计提时做的 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
现在不用走以前年度损益调整吗？
郭老师
2022 03/23 09:50
啊，你是企业会计准则做账的吗。
84784961
2022 03/23 09:52
应该是吧，我看电子税务局上传报表标题是“资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）”
郭老师
2022 03/23 09:54
企业会计制度用利润分配未分配利润。
84784961
2022 03/23 09:56
账务处理不是这样吗
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
郭老师
2022 03/23 09:58
你好，企业会计制度用利润分配未分配利润来做，如果你企业会计准则的，用以前年度损益调整，按你的那个分录可以的。
郭老师
2022 03/23 09:58
选准则和制度类的不一样。
84784961
2022 03/23 10:00
借；应付职工薪酬、工资 贷；利润分配未分配利润
这个是在几月份做账呢？
郭老师
2022 03/23 10:00
做到这个月就可以的。
84784961
2022 03/23 10:14
所以就需要做两步
1,、三月份做借：应付职工薪酬 50万 贷：利润分配未分配利润 50万
2、汇算清缴申报表中职工薪酬明细表里面账载金额填50万
税收金额和实际金额减去50万
老师 是这样吗？
郭老师
2022 03/23 10:15
第一个是正确的，第二个不对。
郭老师
2022 03/23 10:15
账载金额填写是你计提所属期内一到12月份所有的工资
税收金额和实际金额，减去这个50万就可以的。
郭老师
2022 03/23 10:16
平时有工资的，你需要包含在里面的。
84784961
2022 03/23 10:16
账载金额就是平时的工资再加上这50万吧
郭老师
2022 03/23 10:21
哦对的是的是这么做的。
84784961
2022 03/23 10:35
老师，要计算影响多少企业所得税怎么计算呢
郭老师
2022 03/23 10:36
你好，调整之后利润是多少？
84784961
2022 03/23 10:45
现在利润总额是890896.77
84784961
2022 03/23 10:47
老师，我们是小微企业
郭老师
2022 03/23 10:49
调增之后还是之前。
如果是之前的话11万乘以2.5%加上29万乘以10%。
大体以上影响是这些。
阅读 269
描述你的问题，直接向老师提问
347
意见反馈
