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老师，小微企业，年终汇算清缴应纳税所得额调增84万，请问如何计算出应纳税额和影响多少企业所得税
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你调整之后应纳税所得额是多少
2022 03/23 10:56
84784961 
2022 03/23 10:58
调整后是891070.77元，
辜老师 
2022 03/23 10:59
之前每各季度有预交所得税吗，有没有以前年度亏损
84784961
2022 03/23 11:02
之前预交23,525.15，没有以前年度亏损
辜老师
2022 03/23 11:04
那你本年度应交所得税=891070.77*2.5%=22276.77
需要补交的所得税=22276.77-23525.15=-1248.38
还可以退税
84784961
2022 03/23 11:08
老师，我算错了，调整后是1730896.77元，超过100万了
辜老师
2022 03/23 11:10
那你本年度应交所得税=1000000*2.5%+（1730896.77-1000000）*10%=98089.68
84784961
2022 03/23 11:12
补交的金额是98089.68-23525.15=74564.53吗
辜老师
2022 03/23 11:13
是的，你的理解是对的
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