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去年的收入未收到未记账，今年决定不再追缴，未计提过坏账准备，怎么做分录？
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那你这个收入去年开了发票吗。
2022 03/23 11:22
84785013 
2022 03/23 11:28
开了，今年收不回来了，领导让记账
郭老师 
2022 03/23 11:30
你好，那你去年开了发票申报了增值税，但是没有做账，是这个意思吗？
郭老师
2022 03/23 11:30
再补上借应收账款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项。
郭老师
2022 03/23 11:30
收不回来的，借营业外支出贷应收账款。
84785013
2022 03/23 11:30
嗯嗯，是的，没有做账，没有计提坏账准备
郭老师
2022 03/23 11:32
按照上面的来做就可以的。
84785013
2022 03/23 11:33
不使用以前年度损益调整科目？
郭老师
2022 03/23 11:34
你好，你是企业会计准则做账吗？
84785013
2022 03/23 11:36
是啊，是企业会计准则
郭老师
2022 03/23 11:39
你好，把上面的利润分配未分配利润改成1000年度损益调整，借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项。
你确认坏账也得修改的，借信用减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款。
84785013
2022 03/23 11:41
老师，能把完整的分录从头写一份吗？我现在有点乱
郭老师
2022 03/23 11:43
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项。
你确认坏账也得修改的，
借信用减值损失贷坏账准备，
借坏账准备贷应收账款。已读
2022-03-23 11:39
具体的哪一个乱，哪一个不明白，第一个是确认收入，
第二个是计提坏账，
第三个确认坏账。
郭老师
2022 03/23 11:43
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项，这个是确认收入。
郭老师
2022 03/23 11:44
借信用减值损失
贷，坏账准备
计提坏账，
确认坏账，
借坏账准备贷应收账款。
84785013
2022 03/23 11:52
不需要借营业外支出了是吧？
郭老师
2022 03/23 11:53
哦对的是的不需要的。
84785013
2022 03/23 11:53
那是不是还需要把以前年度损益调整转入利润分配未分配利润
郭老师
2022 03/23 11:56
你好，月末一块结转就可以的。
84785013
2022 03/23 11:56
好哒，谢谢
郭老师
2022 03/23 11:57
不用客气，工作愉快。
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