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去年的费用发票1-2万今年还能入账吗
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你好，去年的费用发票1-2万，今年是可以补入账的
2022 03/23 11:22
84784975 
2022 03/23 11:23
涉及以前年度损益科目吗？
邹老师 
2022 03/23 11:29
你好，去年的费用发票1-2万，今年是可以补入账的
借：以前年度损益调整—某某费用，贷：库存现金等科目
84784975
2022 03/23 11:30
跨年的都涉及到这个科目吗？那如果小企业会计准则没有这个科目呢
邹老师
2022 03/23 11:35
你好
跨年的损益事项才涉及这个科目
如果只是跨年，不涉及损益事项，就不需要通过这个科目核算的
如果小企业会计准则没有这个科目，通过利 润分配—未分配利润 科目核算
84784975
2022 03/23 11:39
那我们是小企业会计准则，汇算清缴补交的所得税我做的，借：以前年度损益调整贷，应交所得税。借：应交所得税贷银行存款，怎么办呢？也没有把以前年度损益调整转入未分配利润？是否需要转呢？
邹老师
2022 03/23 11:42
你好，小企业会计准则，汇算清缴补交的所得税，分录是
借：润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784975
2022 03/23 11:43
那我之前按企业会计准则做的，还要修改吗？如果不要，我之前做的是不是少一步分录？
邹老师
2022 03/23 11:45
你好，需要把错误的分录红冲，然后按我回复的处理
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