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企业所得税汇算清缴，资产折旧纳税调整明细表，因当年清理了一部分固定资产，资产原值账载金额填清理后的余额，本年折旧填了累计折旧贷方累计发生额，累计摊销填本年累计余额，结果汇算清缴过不去，说本年累计必须大于本年折旧，那里出问题了
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你好同学。累计折旧是要填该资产以前年度加上本年累计折旧的金额 ，肯定要大于本年折旧的
2022 03/23 11:30
84784984 
2022 03/23 11:37
但是我清理了一部分固定资产啊？
84784984
2022 03/23 11:40
那我本年折旧是要扣除清理的那部分资产的折旧吗？
洋洋老师 
2022 03/23 11:44
你好，本年折旧要包含清理部分的折旧，资产清理前也提了折旧的
84784984
2022 03/23 11:54
那这样显示我的本年折旧大于累计折旧了啊？
洋洋老师
2022 03/23 11:57
你的累计折旧要包含本年计折旧这一部分呀，不可能本年折旧大于累计折旧，
84784984
2022 03/23 12:21
年初累计折旧51199.68，本年折旧42755.9，因为清理了固定资产累计折旧冲销了51735.94，那么年末累计折旧就剩余42219.65，你看是不是本年折旧大于累计折旧？
84784984
2022 03/23 12:22
我现在汇算清缴，本年折旧怎么填，表上显示累计折旧不能小于本年折旧
洋洋老师
2022 03/23 14:27
你填这张表的时候不需要冲销报废的累计折旧，按税务口径的累计折旧填 ，你账上的累计折旧余额是会计口径的，不能按那个
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