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老师，税务局查到上游发票虚开，要求我们把以前年份的劳务成本普通发票转出，我们要怎么做呢？涉及到补交哪些税款呢？
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你好 ； 那你们要转出的话 ； 要补税的； 你是什么准则； 这样好判断科目
2022 03/23 12:24
84784964 
2022 03/23 14:45
老师，我们是企业会计准则
meizi老师 
2022 03/23 14:51
你好； 你这个普票转出； 意思是成本 踢出来 补企业所得税 是吗
84784964
2022 03/23 15:04
对的，税务那边说我们收到的普票是甲方虚开的，要求我们把这些成本转出，调账，调报表，只是补企业所得税吗？还有别的税吗？报表要怎么调整呢？
84784964
2022 03/23 15:13
当时入账是，做的是，借预付账款，贷银行存款，借工程施工-合同成本-劳务成本，贷预付账款，借工程结算，贷：工程施工-合同成本-劳务成本，工程施工-合同毛利
meizi老师
2022 03/23 15:18
你好； 那你就 汇算调整 ； 你这个业务是真实发生的吧； 只是发票是虚假的 对吗 ？我看看之前分录要不要冲； 还是单独考虑处理下所得税补缴纳
84784964
2022 03/23 15:27
业务是真实的，就是人员是真实干活的，但是是他们**劳务公司开的发票，那些人员不是劳务公司的人，劳务公司也承认了虚开，税务那边说要补税和调报表
meizi老师
2022 03/23 15:38
你好； 那你就 分录不动 ； 因为是真实的； 你就调整 你的 企业所得税就行了。 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借 应交税费-应交企业所得税；贷银行存款。 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
84784964
2022 03/23 15:45
是所有涉及的劳务成本发票都全部转成利润是吗？报表要怎么调？
meizi老师
2022 03/23 15:54
是的。 意思就直接去调整利润了。 报表 就看我上面动了 所得税 和利润分配 利润表去处理 和负债表处理下即可
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