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补申报以前年度未申报的收入，增值税免征，补交了所得税，更正了以前年度汇算。会计分录如何做，在补申报当月入账吗？
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账上没有做的话，借应收账款贷利润分配未分配利润。
2022 03/23 12:27
郭老师 
2022 03/23 12:27
增值税的需要补到以前的年度。
84785034 
2022 03/23 12:34
1.借：现金。贷：以前年度损益调整，应交税金—应交增值税。2.借：应交税金—应交增值税（免征）贷：以前年度损益调整3.借：以前年度损益调整贷：利润分配。这样可以吗？。是在补申当月记帐吗？
郭老师
2022 03/23 12:40
你好，增值税免这个是什么业务的？免是季度小规模45万免的吗？
84785034
2022 03/23 13:03
嗯。这样做可以吗。在补申当月入帐吗？当月入帐，应该不需要调整以前的财务报表对吧，但不调整和补申报数据不一样。有税务风险。调整的话，又如何改以前的帐本。重新要改（三年前的）。晕了老师
郭老师
2022 03/23 13:07
最喜欢的永远是这样做，可以的账务处理，做到这个月之前的期初数据、期末数据、当月的财务报表都不需要修改。
84785034
2022 03/23 13:15
老师你没有明白。我是问。补申2018.2019.2020年度收入及补所得税。在2021年11月补申。是在2021年11月当月入帐。2018.2019.2020年的财务报表要更正吗？不更正就和补申报的数据不一样。有无税务风险。2021年11月入帐，利润分配期末期初差额不等于本年净利润。我应该如何做
郭老师
2022 03/23 13:22
财务报表不用修改的。
汇算清交调整了，没有风险。
调整期初未分配利润和库存现金
84785034
2022 03/23 13:31
老师，也就是说，我这样会计分录可以对吧。只在2021年11月财务报表还原期初金额对不对
郭老师
2022 03/23 13:32
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的，修改二一年的期初
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