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请问21年度包工头扯皮，劳务工工资按实发申报，今年补发上年工资，怎么处理合适？（劳务工不承担个税）
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你好 ； 你应发工资是多少； 你应该按照应发工资来报个税的； 你实发与你应发有 差异金额吗 ？ 个税意思你公司来承担吗
2022 03/23 12:35
84785004 
2022 03/23 13:29
老师，应发按产值分配工资表，产值是458万，包工头上报工资表520万，没办法按实发工资404万申报个税的，也是实发金额，今年按实名制补发差额，这部分人工费也没有转入主营业务成本，上年成本足够，劳务工个税由我公司承担（计入营业外）
84785004
2022 03/23 13:42
可以把未发部分用发票冲账吗
meizi老师 
2022 03/23 13:44
你好‘’ 没有发的 你们也得去处理下个税哦 。 你工资表要 520万。 你要按520万报个税的 ； 这个是你员工还是劳务费的人员； 劳务费还的开票的
84785004
2022 03/23 14:14
账面是我们的劳务工
84785004
2022 03/23 14:15
劳务工工资要按产值来分配的。我今年发放未发部分，个税怎么处理？更正上年吗
meizi老师
2022 03/23 14:21
个税按你应发来报； 如果你上年报错了。 去申请更正申报表才行的
84785004
2022 03/23 14:37
财务报表要更正吗？这笔金额没有转入成本
meizi老师
2022 03/23 14:45
可以的 。 你如果计提分录和 账上处理错误了就得去改哈
84785004
2022 03/23 15:44
好，谢谢老师
meizi老师
2022 03/23 15:53
不客气的。帮到你就好
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