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店里面会员卡充值，没有时间限制，充值3000送600，请问刚开始充值的时候以及消费的时候应该如何做会计分录，
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你好，充值借银行存款3000。
销售费用600
贷预收账款
消费了之后，借预收账款
贷主营业务收入、
应交税费应交增值税销项。
2022 03/23 12:56
84784949 
2022 03/23 13:06
充值赠送的算费用，那这样的话这部分赠送的费用要一次性给计入当期吗吗
郭老师 
2022 03/23 13:08
可以的，可以这么做的，如果你想分开的话，用合同负债代替
84784949
2022 03/23 13:10
合同负债怎么做分录
郭老师
2022 03/23 13:11
借银行存款3000，
合同负债600
贷预收账款
消费了之后，
借预收账款
贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，
然后结转一部分销售费用，借销售费用，贷合同负债。
84784949
2022 03/23 14:42
有收入，是结转成本，还是结转销售费用，因为每次费用都不固定，再加上客人会循环充值，应该怎么算这部分比较好呢
郭老师
2022 03/23 14:45
结转成本也得结转销售费用，结转成本的我并没有给你写，你的成本是啥我们也不知道。
郭老师
2022 03/23 14:45
如果是货物的，借主营业务成本贷库存商品并不冲突，不是吗？
84784949
2022 03/24 08:00
结转费用这个分录怎么写呢
郭老师
2022 03/24 08:01
借销售费用贷合同负债
金额多少你得看一下你赠送出去的，他消费了多少，
如果赠送和他卡里充值的金额分不清楚的话，你可以结转其中的一部分。
84784949
2022 03/24 08:03
这样是不是导致利润不准确呢
郭老师
2022 03/24 08:07
这样做导致你的利润准确，你一开始全部做了销售费用不准确。
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