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问题已解决
老师，21年暂估433万库存商品，22年来票183万，有个老师告诉我直接把发票附在21年凭证后面，不用做分录，但是请问下应付账款-暂估科目怎么减少呢，应该是433-183对吧？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：您好。发票附在21年凭证后面，不用在做计提。把当时应付账款-暂估替换为提供发票企业的名称：应付账款-XX：借：应付账款-暂估 贷：应付账款-XX，支付款时：借：应付账款-XX 贷：银行存款
2022 03/23 13:52
84784988 
2022 03/23 14:01
老师，这个分录就要在22年做了对吧
84784988
2022 03/23 14:01
用以前年度损益调整吗
曹老师在线 
2022 03/23 14:12
同学：您好。应付账款之间调整不涉及损益，不需要用以前年度损益调整科目。
曹老师在线
2022 03/23 14:13
同学：您好，调整科目在当期做。
84784988
2022 03/23 14:16
好的，谢谢老师，那就做到22年。老师，还有个问题，这22年来票的183万，其实是老板拆东墙补西墙的，这笔材料是22年在公司A买的，款也付了。老板的意思是用这个发票先补21年的暂估，因为品名型号也一样。老师这们可以吗，这183万已经在22年付给公司A了。
曹老师在线
2022 03/23 14:18
同学：您好。原则上是不行的。
84784988
2022 03/23 14:19
老师，老板非要这样做，那已经付了A公司的款了，这个怎么暂估呢
曹老师在线
2022 03/23 14:23
同学：您好，风险告知领导，单据负债人签字入账。已经付款，做正常的付款分录就可以。借：应付账款 贷：银行存款
84784988
2022 03/23 14:28
老师，也就是把这183万相当于公司A没开票，但是多付了公司A的钱，后面如果他再拿来票只能拿来公司A开的票对吗？不然就跟付款记录不符了对吧
84784988
2022 03/23 14:29
还有，老师，您说的风险是指？我该怎么跟领导说？
曹老师在线
2022 03/23 14:33
同学：您好。2022年购买的材料，抵2021年发生的成本。这是通过手段达到少缴或不缴税，这是偷税。实话实说。
84784988
2022 03/23 14:42
老师，22年跟公司A签 了400万合同，人家也给开票了，我们也付款了，现在拿出183万的票补21年缺票，老师这个22年的183万的暂估怎么做分录呢，钱已经付公司A了。 借：库存商品183万 贷：应付账款-暂估 ？那付给公司A了得挂公司A吧，可是又怎么体现是暂估呢
曹老师在线
2022 03/23 14:55
同学：您好。分录：付给谁就挂谁。暂估的本质是货到而发票未到，才暂估价入账。保持库存和账一致，后期发票到时，冲掉暂估，按发票入账。
这个账问题严重，这是个死循环。，22年的成本抵了21年的，22年缺这一部分，成本从哪里来。
84784988
2022 03/23 14:57
老师，如果22年他再开来别的公司的这个金额的发票，也不可能抵这笔的成本对吧，因为当时已经付款给公司A了是不是。
曹老师在线
2022 03/23 15:02
同学：您好。是的，不是建立在真实业务基础上开具的发票，这是虚开发票。
84784988
2022 03/23 15:03
除非是公司A再给他开来同样金额的票对吧，不然谁家开的都不合理是不是老师。
曹老师在线
2022 03/23 15:09
同学：您好。重点是真实业务，及当年确实使用，包括A公司或其他的公司。
84784988
2022 03/23 15:12
嗯嗯，我现在怀疑当初那个433就是假账。
曹老师在线
2022 03/23 15:15
同学：把风险都告知老板，打工人也管不了那么的。
84784988
2022 03/23 15:34
老师，如果按他说的来，那就这183万的票附21年凭证里，然后22年再重新做个暂估是吧 借：库存商品183 贷：应付账款-暂估 ，这样22年开来不是A公司的票也可以冲暂估对吧
曹老师在线
2022 03/23 15:35
同学：您好，是的，账上是这么做的。
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