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进项发票当月认证了没有办法抵扣，税务建议全部红冲掉，请问这个会计分录要怎么做，税务局说多缴纳的税额可以留底，那重新开的发票还可以抵扣吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 进项发票抵扣的时候选错抵扣项，导致不能抵扣成功，税务建议把未抵扣的发票全部红冲掉，当时有的单位不同意没有红冲，税务说可以把红冲的发票多交的税额做留底，因为是上个月报税，会计分录要怎么做呢，成功红冲的还是按正常做，没有红冲是要做进项转出吗，那会计分录要怎么做呢
2015 10/26 10:59
84785036 
2015 10/26 11:07
没有红冲就一直在税务系统里不能抵扣
84785036
2015 10/26 11:18
那进项税额的转出如何做会计分录呢
赵老师 
2015 10/26 10:46
重新开的发票是指什么，当时做的帐是借：应交税费-应交增值税-进项税，可以将进项税计入长期待摊费用-待抵扣进项税中，也有一些企业是计入其他应收款-待抵扣进项税中的，能抵扣时再转入应交税费-应交增值税-进项税
赵老师
2015 10/26 11:03
红冲凭证将当时的蓝字凭证用相同的分录负数冲回,没有红冲的可以抵扣吗
赵老师
2015 10/26 11:12
对公司也是笔损失,与供应商协商下开红字发票红冲再开蓝字发票.实在开不了红字发票的只能做进项税转出了.
赵老师
2015 10/26 11:19
借:原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出.
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