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一直按含税金额做收入，收到多少钱做多少收入，借：银行存款，贷：主营业务收入，没有做应交税费-应交增值税（销项税）。本月缴纳上月增值税172034.32元。该怎么做账呢？
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你好，需要先做收入调整
借：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税）
然后做结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2022 03/24 08:11
84785035 
2022 03/24 09:24
结转是做两笔分录吗？但是我们是劳务派遣公司没有进项呢？
84785035
2022 03/24 09:26
以上这4个分录，金额从哪里来取，怎么算金额呢？
邹老师 
2022 03/24 09:43
你好，是的 。没有进项，那进项税额就是0.
金额从增值税申报表获取啊
（销项税额）就是申报表的销项税额
没有 进项税额，那（转出未交增值税），未交增值税与销项税额的金额就是一致的
84785035
2022 03/24 09:48
老师你好，是当月申报表吗？
邹老师
2022 03/24 09:48
你好，是的，是这样的
84785035
2022 03/24 09:50
那金额是不是就是本月实际缴纳的金额172034.32元吗？但这个金额是缴纳上月的呢？这个的还没有缴纳呢？
邹老师
2022 03/24 09:52
你好，是本月的应纳税额，而不是本月实际缴纳上月的税款金额。
84785035
2022 03/24 09:54
你好，那本月实际缴纳的金额呢怎么做账呢？
邹老师
2022 03/24 09:54
你好，本月实际缴纳的金额
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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