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老师,这个括号里为何要加10? 后面为何还与实际利率有关?

84784971| 提问时间:2022 03/24 08:29
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丁小丁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
您好!10是交易费用,这个是要记入债权投资的入账价值的,后期计算投资收益是要用到实际利率的,而不是票面利率的
2022 03/24 08:46
84784971
2022 03/24 09:11
老师,计算这个投资收益的计算公式是啥?
丁小丁老师
2022 03/24 09:56
您好!持有期间的投资收益等于摊余成本乘以实际利率
84784971
2022 03/24 12:14
老师,为何要加实际?-票面?
丁小丁老师
2022 03/24 12:21
您好!因为这个债券不是平价发行的,只要不是平价发行,那么实际利率和票面利率就会有差额,所以应收利息和投资收益也会有差额
84784971
2022 03/24 12:27
哦,那为何不加票面,减实际?
丁小丁老师
2022 03/24 12:40
您好!这个要看是折价还是溢价发行了,如果是折价发行,那就是-实际+票面
84784971
2022 03/24 14:10
老师,谢谢,问了好多老师,还是你解释的最到位,最直观
丁小丁老师
2022 03/24 14:26
好的好的,不客气,有问题再沟通
84784971
2022 03/24 15:25
老师,忘了问这里的10万的信用损失准备是干嘛用的呢?
丁小丁老师
2022 03/24 15:36
您好!这里的减值不影响投资收益的计算,因为这个是第二阶段的减值
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