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老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
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你好
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
2022 03/24 08:37
84785012 
2022 03/24 10:17
老师，制单时的摘要怎么写合适呢
邹老师 
2022 03/24 10:26
你好
取得某某收入，借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
减免增值税，借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
84785012
2022 03/24 10:34
摘要就写增值税减免么
邹老师
2022 03/24 10:37
你好，是的，是这样的
84785012
2022 03/24 15:02
老师，上年度减免税款没有做营业外收入的该如何处理呢？
邹老师
2022 03/24 15:05
你好，上年度减免税款没有做营业外收入，现在的处理是
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：以前年度损益调整—营业外收入—增值税减免
84785012
2022 03/24 15:44
好的，谢谢老师
邹老师
2022 03/24 15:44
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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