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物业公司按年收取物业费，是不是每年应该先计提一年应收取的物业费， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 收到物业费的时候： 借：银行存款 贷：应收账款 那每月结转收入的时候怎么做分录呢，怎么交税呢
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你好，你按月确认收入就可以的，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，这个是一个月的物业费。
2022 03/24 08:48
84785002 
2022 03/24 09:09
不是要先计提一年的应收账款吗，等收到了在冲减应收账款，做了应收账款是不是就要交税
郭老师 
2022 03/24 09:13
你好不需要计提一年的，你按月做就可以的。
郭老师
2022 03/24 09:13
根据所属期一个月做就行，你有没有提前开出发票来。
84785002
2022 03/24 09:17
领导说要先计提，这样也可看出一年应该收的是多少，到年底也可以看出还剩余多少未收，那该怎么做呢
郭老师
2022 03/24 09:18
借应收账款贷预收账款。
84785002
2022 03/24 09:21
没有提前开票，是小规模纳税人，之前都是做借：银行存款 贷：预收账款
然后每个季度结转借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费，
现在不让这么做了，说是先计提一年应收账款，然后俺实际收到的会计期间的物业费结转，可是不太明白该怎么做，计提了是不是就要交税，那结转怎么交税
郭老师
2022 03/24 09:27
你好，你不要做收入，如果做的话，你提前做了收入了，如果你想那么做的话，可以的，
郭老师
2022 03/24 09:27
你单位提前交了税款。
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