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老师收到对方开的劳务费发票，怎么做分录？我公司是建筑劳务公司
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：你好，这应该是属于企业的成本。劳务费需要支付方代扣个缴个人所得税。
借：主营业务成本
贷：应交个税-应交个人所得税
银行存款或其他
2022 03/24 10:34
84785026 
2022 03/24 10:37
老师我们是公司收到对方开的劳务费普通发票，我们公司还要做贷：应交个税吗？
曹老师在线 
2022 03/24 10:42
同学：您好。是的。劳务费是需要支付方代扣代缴个人所得税的。发票的备注栏，已经注明了。需要支付的劳务费，扣除缴纳的个人所得税=实际支付劳务费。
84785026
2022 03/24 16:11
老师那请问这个分录的金额分别是多少呢
曹老师在线
2022 03/24 16:21
同学：您好。根据劳务预缴个税表：计算得：劳务预缴个税:74700*(1-20%)*40%-7000=16904
借：主营业务成本 74700
贷：应交个税-应交个人所得税 16904
银行存款或其他 57796
84785026
2022 03/24 16:55
老师但是我公司账户实际支付的是74700啊？银行存款如果贷57796的话我的余额就不对了啊
84785026
2022 03/24 16:57
他是工地上的小工开的劳务费他交这么多个税肯定是不成立的啊
曹老师在线
2022 03/24 16:57
同学：您好，那你企业没有履行代扣代缴的义务。需要联系对方退还个税部分。
84785026
2022 03/24 16:59
老师没有懂起你的意思
曹老师在线
2022 03/24 16:59
同学：您好。成立与不成立这没办法。这是税务规定的。没有履行代扣代缴的义务，0.5-3倍罚款。
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