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.某购物中心为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,5月发生以下经济业务,计算应纳增值税税额。 (1)批发销售货物,增值税专用发票上注明的价款为1000万元; (2)向消费者零售货物,普通发票上注明的价款为56.5万元; (3)向企业购进商品,增值税专用发票上注明的价款为600万元,增值税税额78万元; (4)没收包装物押金4.52万元; (5)将上年购进的5万元货物用于职工福利,购进货物专用发票上注明的税额为0.65万元。

84784966| 提问时间:2022 03/24 10:44
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
可以抵扣进项税额是78-0.65=77.35 当期销项税额的计算是 1000*0.13+56.5/1.13*0.13+4.52/1.13*0.13=137.02 应交增值税是137.05-77.35=59.7
2022 03/24 10:47
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