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1月份缴纳简易计税的增值税，3月份免税了，退回了怎么做账务处理
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您好
请问缴纳的时候分录怎么写的
2022 03/24 16:20
84784949 
2022 03/24 16:23
借:应收账款，贷主营收入，应交税费-简易计税
bamboo老师 
2022 03/24 16:24
这个是确认收入 不是交税的分录啊
84784949
2022 03/24 16:34
借应交税费 贷银行存款
bamboo老师
2022 03/24 16:35
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：营业外收入
84784949
2022 03/24 16:46
为啥是营业外收入
bamboo老师
2022 03/24 16:47
因为没有缴纳 减免了 所以把税金结转到营业外收入
84784949
2022 03/24 16:49
那不可以直接记入主营业务收入么
bamboo老师
2022 03/24 16:49
这个不是应该计入主营业务收入
因为您发票上有增值税额
84784949
2022 03/24 16:51
政策的免税是从1月-12月，3月份才给通知，我现在要把1月份缴纳的税金冲掉
bamboo老师
2022 03/24 16:53
所以就前面那要写分录就好了啊
您发票上体现了增值税 这个减免就不好计入主营业务收入了啊
跟您开票系统 申报系统数据也不一致了啊
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