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问题已解决
21年的保险费22年做的进项转出，走的以前年度损益，结转到未分配利润，这种情况还需要在21年年报那调增吗，还是21年年报不用动，就按21年的账申报
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你好，对的是的，二一年需要调增的。
2022 03/24 17:42
郭老师 
2022 03/24 17:42
财务报表不用修改。
84784982 
2022 03/24 17:42
为什么调增啊，不太明白，
84784982
2022 03/24 17:43
22年2月做的账
郭老师
2022 03/24 17:44
你好这个不是红冲的吗。
84784982
2022 03/24 17:56
算是红冲吗，我们是开的红字信息表，对方开的相同金额的负数发票，然后退款退回大部分，扣了一些，分录2月做的借银行存款，营业外支出，贷以前年度损益，应交税费进项转出，然后把开票合计金额的以前年度损益结转到未分配利润
郭老师
2022 03/24 17:59
那你之前做了费用，现在红冲了，费用不就需要调增吗？增加你的利润。
84784982
2022 03/24 17:59
分录这样做对吗，
郭老师
2022 03/24 18:00
借银行存款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项转出就可以的。
84784982
2022 03/24 18:00
之前没做费用的，比如20年社保费没入账，22年做一笔以前年度损益，结转到未分配利润，这个是不是不用调整20年报表
郭老师
2022 03/24 18:01
不用调整的，只在汇算清交里面调整就可以的。
84784982
2022 03/24 18:04
就是20年的社保费20年没入账，22年补做借以前年度损益，贷银行，未分配利润，贷以前年度损益，这种也要调减20年所得税吗？怎么会调增？然后这个21年保险费款没全部退回了，保险公司扣了，且不会开发票，所以借的银行存款和营业外支出
郭老师
2022 03/24 18:06
你好，少做了的费用你需要调减，减少你的利润，
郭老师
2022 03/24 18:07
就是给保险公司的那个之前做了费用，你多抵扣了不是吗。那你现在红冲退回一部分来，那你的利润不应该增加
那你做营业外支出那一不可以的。
84784982
2022 03/24 18:07
这个21年保险费款没全部退回了，保险公司扣了，且不会开发票，所以借的银行存款和营业外支出，对吗
郭老师
2022 03/24 18:07
哦，可以的，我下面给你回复啦，你回复的太着急啦。
郭老师
2022 03/24 18:08
看到你下面的回复，我回复了一半
分两个回复的。
84784982
2022 03/24 18:10
是不可以吗，红冲的金额和当时抵扣的都一样发票，只是退款退少了
郭老师
2022 03/24 18:21
可以的
差额做营业外支出可以
84784982
2022 03/24 20:13
只要是费用做以前年度损益调整的都要改年报吗，无论是红冲还是以前年度的费用票没有做，都得调增或调减是吗，几百的也要调吗，好像太麻烦了，改了 20那是不是还得改 21，以前年度亏损那不一样，然后这个是做到22年，到时候申报22年所得税年报就不用考虑以前年度损益这个科目对吗，以前的费用只能调到以前，对吗
郭老师
2022 03/24 20:21
你好，对的是的，只要用了以前年度损益调整涉及到的都需要调整的。不需要修改之前的财务报表。做到二二年，不影响你22年的利润。
84784982
2022 03/24 20:22
财务报表我都知道，我是问的所得税年报
郭老师
2022 03/24 20:24
用了以前年度损益调整，你的汇算清缴都得修改的。
21年做的在21年5月底汇算做调整
就调整一次
22年做的，在21年五月底汇算调整
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