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借:管理费用——职工福利850 应交税费——待认证进项税额50 贷:应付职工薪酬——职工福利费900 借:应付职工薪酬——职工福利900 贷:银行存款900 借:应交税费——应交增值税(进项税额)50 贷:应交税费——待认证进项税额50 借:管理费用——职工福利50 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)50 老师,看下这个分录对吗
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2022 03/24 19:50
84785004
2022 03/24 20:28
借:管理费用——职工福利850
应交税费——待认证进项税额50
贷:应付职工薪酬——职工福利费900
借:应付职工薪酬——职工福利900
贷:银行存款900
借:应交税费——应交增值税(进项税额转出)50
贷:应交税费——待认证进项税额50
借:管理费用——职工福利50
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)50
84785004
2022 03/24 20:28
这样写的,对吗
郭老师
2022 03/24 20:32
你好,这个50的进项转出不对。
84785004
2022 03/24 20:34
意思是进项税额转出不能出现在借方是吗
84785004
2022 03/24 20:35
老师,进项税额转出科目月末可能有余额吗
郭老师
2022 03/24 20:46
发生额不在借方
结转到转出未交增值税
和你的进项
销项一样的
84785004
2022 03/24 20:51
好的,谢谢老师
郭老师
2022 03/24 20:51
不用客气,工作愉快。
84785004
2022 03/24 20:56
老师,这个分录里,进项税额和进项税额转出是不是就相当于是相互抵消了
郭老师
2022 03/24 21:01
对的是的,是这么理解的。