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12月员工先垫付采购的礼品已入库，未收到票，暂支了款项给员工。1月收到票，账务怎么处理
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同学您好，您这个发票是12月份的发票，还是一月份的发票？
2022 03/24 21:01
84784989 
2022 03/24 21:06
1月份的发票。
文老师 
2022 03/24 21:10
那您就先在12月份的时候挂一笔，其他应付款或者是其他应收款，然后一月份来发票的时候再冲减,发票就做在一月份
84784989
2022 03/25 01:25
12月份礼品入库且暂支款项给员工的时候已做分录：
借：其他应付款-暂估
贷：银行存款
借：管理费用/福利费
贷：应付职工薪酬/福利费
借：应付职工薪酬/福利费
贷：其他应付款-暂估
那1月份收到发票应该怎么做分录？
文老师
2022 03/25 07:11
那就借管理费用——福利费负数借管理费用——福利费，相当于是先冲之前暂估，然后再按发票入账，这样实际相当于生没有发生的
84784989
2022 03/25 09:13
这样会影响上一年度的损益吗？
文老师
2022 03/25 09:46
本年度和上年度的都不影响的
84784989
2022 03/25 12:58
这个冲之前费用的分录怎么写，
借：管理费用-福利费（负数）
贷：应付职工薪酬-福利费（负数）吗？
然后1月份收到票，
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费？
这个属于非货币性福利费吗（我们是小微企业）
文老师
2022 03/25 13:08
这样做也没有影响，或者您就直接管理费用一借一贷，
84784989
2022 03/25 13:12
这样是可以的吧？
文老师
2022 03/25 14:04
您好，也可以这样做的，反正都是冲了的
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