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季点公司为居民企业，2019年计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费28万元，发生职工教育经费10万元，利润总额为50万元，当年无其他纳税调整事项。计算企业所得税并进行账务处理。
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你好，实发工资总额200万元，工会经费按5万扣除，纳税调增3万
福利费据实扣除，职工教育经费据实扣除
所得税费用=（50万+3万）*25%
借：所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 03/24 21:25
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