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2021年做汇算清缴的时候，发现申报的工资是10万，2021年少计提和少发放了1000元，那汇算清缴的时候工资薪金，账载金额、实际发放、税收金额该怎么填？
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你好，学员，
少发放的在汇算清缴之前会发放吗
2022 03/24 22:36
84784969 
2022 03/24 22:37
发放和不发放怎么处理呢？
冉老师 
2022 03/24 22:38
发放的话，本期纳税调减，
不发放，本期不调整的
84784969
2022 03/24 22:40
账载金额，实际发放金额，税收金额，如果发放怎么填？不发放怎么填呢？
冉老师
2022 03/24 22:41
账载金额10，实际发放金额10+0.1，税收金额10+0.1，如果发放
冉老师
2022 03/24 22:41
账载金额10，实际发放金额10，税收金额10，如果不发放
84784969
2022 03/24 22:44
老师，我账上计提和发放是99000，申报工资是10万哦。
冉老师
2022 03/24 22:45
计提99000，上面老师写的10万替换掉99000即可的
84784969
2022 03/24 22:48
老师，如果不发放，但是我申报了10万，账载金额99000，实际发放99000，税收金额10万，纳税调减1000吗？
冉老师
2022 03/24 22:49
你发放的话，税收金额也是99000
84784969
2022 03/24 22:52
意思是发放全部填10万，不发放全部填99000吗？
冉老师
2022 03/24 22:52
你好，学员，是这样的
84784969
2022 03/24 22:54
那发放和不发放在2022年怎么做分录呢？
冉老师
2022 03/24 22:54
这个不管发放不发放
在22年度都是补提工资，发放工资分录的
84784969
2022 03/24 22:57
不发放就不用做补提和发放分录了吧？
冉老师
2022 03/24 23:07
如果确认不发放，就不用做补提和发放分录了
84784969
2022 03/24 23:24
老师，如果确认不发放了，账载金额，实际发生额，税收金额都填99000，但是申报个人所得税那边是10万，不会有什么影响吧？？
冉老师
2022 03/24 23:43
这个不会有影响的，学员
84784969
2022 03/24 23:47
谢谢老师
冉老师
2022 03/24 23:49
不客气，祝你工作顺利
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