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第1季度需要申报企业所得税了，年初利润分配-未分配利润，是贷方余额67,000元。这一部分利润去年年底已经按25%缴纳了企业所得税。然后今年第1季度末，假如本年利润余额为借方7万元。那么一季度末企业所得税申报，应纳税所得额是多少？假如一季度末本年利润余额为借方6万元，那么申报企业所得税时，应纳税所得额又是多少？ 这个利润分配，年初余额贷方67000。在一季末申报企业所得税报表里面需要填写吗？
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本年利润借方7万，说明亏损，不需要缴纳企业所得税
2022 03/24 23:31
84784950 
2022 03/24 23:32
那第1季度末本年利润余额为借方6万的话。所得税申报要不要交税？
廖廖老师 
2022 03/24 23:33
企业所得税跟本年利润有关系，如果以前年度亏损的话，可以用当期的所得弥补以前亏损，同学描述的以前年度的利润分配是贷方金额，是盈利的。所以不需要考虑利润分配金额的影响
84784950
2022 03/24 23:36
是不是本年利润只要借方余额，都是亏损，都不要缴纳企业所得税
廖廖老师
2022 03/24 23:41
同学，预缴是这样，如果是年度汇算的话，需要纳税调整后的所得额为负数才不需要缴纳税款
84784950
2022 03/24 23:50
谢谢老师！辛苦啦！
廖廖老师
2022 03/24 23:52
好的，很高兴能回答同学的问题，帮老师评价下，谢谢
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