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公司2021年5-6月计提社保时，计提金额错误，现在（2022年3月）进行调整，分录应该怎么做？
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你好，具体的是哪里有问题，是企业负担的一部分吗？
2022 03/25 09:36
84784979 
2022 03/25 09:39
老师，是的，是企业负担部分
84784979
2022 03/25 09:40
老师，调整的话和原分录一样还是用以前年度损益调整科目
郭老师 
2022 03/25 09:43
以前年度损益调整的，如果是少做了，借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬，借利润分配贷，以前年度损益调整，如果是多做了，做相反的就可以。
84784979
2022 03/25 09:49
老师，那2020年12月份支付社保时，分录是借应付职工薪酬单位14644.59，借其他应收款9952.53，贷银行存款，但是金额记反了，应该是单位9952.53元，个人14644.59元，这个在2022年3月怎么做调整分录？
郭老师
2022 03/25 09:51
借其他应收款贷，应付职工薪酬，单位负担的社保，他两个的差额就可以。
84784979
2022 03/25 09:52
老师，那上面那个需要做相反分录的，我可以将两个月的金额合计做这个分录吗？
郭老师
2022 03/25 09:57
可以的，可以这么做的。
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