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房地产一般纳税人企业，现进行年度汇算清缴，A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》，29行次：转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税如何填写？ 相关数据：该表25行次实际发生的营业税金及附加、土地增值税，2019年当时填写：500万，2020年申报该25行次为：0， 2020年预计毛利为2500万，2021年预计毛利为600万，那么2021年29行次转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税要怎么填?
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你这里截个图看一下呢。
2022 03/25 17:35
84784972 
2022 03/25 17:55
老师，麻烦帮看下哦
陈诗晗老师 
2022 03/25 17:59
他是这个样子的，就看一下你本期有没有实际已经完成销售的收入，如果说有的话，他们对应的这个税是多少，你计算出来填写在这一行就行了。
84784972
2022 03/25 18:00
就是不知道怎么计算呢，老师
84784972
2022 03/25 18:01
相关的数字上面提问时给了，但是不知道这些数字之间具体要怎么算，还望老师告知
陈诗晗老师
2022 03/25 18:01
这个就要看一下你本期已经实现的收入有哪些，就比方说啊，你本期确实是交房的有100万，那么这100万就属于。
84784972
2022 03/25 18:03
相关数据：该表25行次实际发生的营业税金及附加、土地增值税，2019年当时填写：500万，2020年申报该25行次为：0， 2020年预计毛利为2500万，2021年预计毛利为600万，那么2021年29行次转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税要怎么填?
老师可以按照上面的数据给个计算过程我就明白了
陈诗晗老师
2022 03/25 18:04
就是你这几个数据，我没办法确定哪些是已经完工，哪些是没有完工的。
84784972
2022 03/25 18:06
本年21年的毛利上面写了600万，那么收入就是600万×1.09呢老师
84784972
2022 03/25 18:07
更正:收入可以倒推呢老师
本年21年的毛利上面写了600万，那么收入就是600万÷16%×1.09呢老师
陈诗晗老师
2022 03/25 18:13
你这个16%是什么。不是，就是你每一年都有预计毛利率，对不对？预计，预计的毛利，但是你要看一下你本期有多少，你之前预计的毛利已经成为真正的毛利，你要把这一部分数据分摊出。
84784972
2022 03/25 18:17
这个其他行次数据我知道怎么填，现在问的是29行次的数据要怎么填，不是问其他的呢
84784972
2022 03/25 18:17
只是提问29行次呢，老师
陈诗晗老师
2022 03/25 18:21
29根据你实际已经实现的收入来计算。
你这里给出数据只是预计毛利，不能直接通过这个数据计算。
你需要去计算你本期已经正式转收入的部分
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