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老师，我的资产负债表上面递延所得税资产这个科目有余额，我在什么情况可以把这个科目余额冲减掉
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你好！你是借方余额是吗
2022 03/25 10:19
84784966 
2022 03/25 10:33
贷方余额
宋生老师 
2022 03/25 10:36
你好！你当时是什么业务计入了这个科目贷方的
84784966
2022 03/25 10:37
当时是别人做的，我才接了别人的账，当时是写的是研发费用扣计抵减
84784966
2022 03/25 10:41
借方：所得税，贷方：是递延税款-递延所得税资 产
宋生老师
2022 03/25 10:41
你好！你到时候做下面这个分录就好
借：递延所得税资产
贷：所得税费用---递延所得税费用
84784966
2022 03/25 10:43
在什么情况下做这个分录呢，直接这样做一笔就可以了？你这样体现的是交税了还是没有交税
宋生老师
2022 03/25 10:44
你好！这个不是交税，是减少了应交的费用。你那个是研发加计扣除计提，计提了加计扣除，所以就会少交数得上
而我做的这个就是实际少交的时候
84784966
2022 03/25 10:49
我现在直接这样写一笔分录还是要等到什么情况时再做这笔分录，
宋生老师
2022 03/25 10:52
你好！你实际缴纳所得税的时候。抵减了这部分，就做这个分录
84784966
2022 03/25 10:54
相当于我要交所得税时可以少交这么多
宋生老师
2022 03/25 11:10
你好！是的。这个就是税会减少。
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