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问题已解决
你好老师，关于**问题，我们是被**方a，有个工程比如10000元，我们直接给甲方开票10000元。**方b说要给我们提供10000元的进项票。请问下管理费和税金是私下收还是直接扣工程款呢？如果私下转，账上看利润就是0了。如果直接从工程款里面扣怎么操作做分录呢
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你好，这种一般是直接从工程款里面扣，开票是按扣完以后的金额来开，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费，然后你收到的进项票是借主营业务成本 应交税费 贷银行存款
2022 03/25 13:29
84784979 
2022 03/25 13:53
老师，我们是直接给甲方开，不是给**方
小云老师 
2022 03/25 13:54
给甲方开的分录就是
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
小云老师
2022 03/25 13:57
然后你收到**的进项票也可以借主营业务成本 应交税费 贷应付账款，扣了管理费给对方借应付账款 贷银行存款，扣下来的管理费借应付账款 贷其他业务收入 应交税费
84784979
2022 03/25 14:09
老师，管理费这个税费是多少？还得需要票吗
小云老师
2022 03/25 14:11
管理费税率是6%，只要**方不要求你可以不用票做未开票收入，如果对方要票税率就取决于你可以开什么票给对方了
84784979
2022 03/25 14:20
老师，还是有点不明白，比如工程款1000，给甲方开1000元，税金管理费是100元，**方是给我们提供900元进项票吗
84784979
2022 03/25 14:29
借成本1000 贷应付账款1000 借应付账款900贷银行存款900 借应付账款100贷其他业务收入100 这样吗 这是相当于提供1000的进项票吗？还是直接给提供900的票，直接借成本900贷银行存款900
小云老师
2022 03/25 14:29
两种方式，一种是**方给你提供900发票，你做900成本，另外一种**方给你1000发票，你做1000成本，然后你再给**方开一张100的发票确认100收入。你一开始说的**方会给你提供10000的进项，实际上就是第二种情况
84784979
2022 03/25 14:37
老师，这两种哪种比较合规？**方不会要100收入的发票，那我就做无票收入？报税得申报呗
小云老师
2022 03/25 14:43
都可以，两种都行，不要票你就做无票收入
84784979
2022 03/25 15:22
老师，进营业外收入呢？无票收入需要报税申报对吧
小云老师
2022 03/25 15:22
这个不属于营业外收入
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