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问题已解决
老师，您好。所得税汇算清缴利息支出是负数，只收到银行存款利息，没有支出，我们账面是科目财务费用——利息支出是用负数表示的。请问纳税调整项目明细表中应该怎么填写呢？
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利息支出负数是因为把存款利息填到这个科目了对吗？
2022 03/25 11:32
84785030 
2022 03/25 11:35
是的，老师。我们收到利息是这么做账的：借：银行存款-10.2
贷：财务费用——利息费用 -10.2
廖廖老师 
2022 03/25 11:36
同学首先要去修改期间费用调整表，把利息支出负数调整为利息收入-利息支出
84785030
2022 03/25 11:42
老师，您好。是把这个数改成正数吗？
廖廖老师
2022 03/25 11:47
同学，下面的合计数补充调整-18
84785030
2022 03/25 11:58
老师，您好。是在25栏其他里面填写吗？
84785030
2022 03/25 11:59
21栏利息收支里填写负数-18，25栏其他里填写正数18吗？这样合计数是0
廖廖老师
2022 03/25 12:28
同学是在26行，财务费用列填写－18
84785030
2022 03/25 12:41
老师，26栏是自动计算的，不让手动填写数据上去
84785030
2022 03/25 12:47
或是说这个可以不用调整呢？
84785030
2022 03/25 12:48
因为是负数没有少交税金
廖廖老师
2022 03/25 13:16
这个不需要调整的，同学的问题不是强制关系是吗？是同学自己填写上去的？
利息需要调整的是利息支出中超出银行利率部分，正常的不需要调整
84785030
2022 03/25 13:44
老师，你好，我们是填写企业所得税汇算清缴报表，银行存款账户每个月都会有结利息给我们，我们做账都是入在财务费用—利息费用中的，是以负数表示的。不是强制关系，报表是我们自己填写的26栏是自动计算的，不能手动填写的
廖廖老师
2022 03/25 17:24
同学利息的做账没有问题，同学最开始的疑问是这张图，这个利息支出是没有的，不需要填写
84785030
2022 03/25 17:56
好的，明白了，谢谢老师
廖廖老师
2022 03/25 17:57
好的，很高兴能回答同学的问题，如果觉得老师有解决同学的疑惑，帮老师评价下，谢谢
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