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问题已解决
老师您好，这道题我感觉无从下手？麻烦您详细讲解一下，谢谢
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您好！晚点给您过程哦
2022 03/25 12:37
84784987 
2022 03/25 12:39
好的，老师
丁小丁老师 
2022 03/25 13:29
您好！第一步先剔除不能抵扣的部分，这个税率应该是13%,
不得抵扣进项＝80*6.3*（13%-10%）=15.12
应纳增值税＝600*13%-（200-15.12）=-106.88
免抵退税额＝80*6.3*10%=50.4
所以本期应退50.4
您参考下
84784987
2022 03/25 13:33
老师，免抵退税额和应退税额是一个意思吗？
丁小丁老师
2022 03/25 13:36
您好！不是一个意思，免抵退税额是税务局承认的最高退税金额
84784987
2022 03/25 13:37
老师，您看我这样理解对不对？应退税额就是应纳增值税和免抵退税额想抵消的数额
丁小丁老师
2022 03/25 13:38
您好！应退税额就是最后实际要退的税额
84784987
2022 03/25 13:40
老师，如果这道题的应纳增值税不是负数而是一百，那么是不是就不退税了，而缴纳49.6就可以了？
丁小丁老师
2022 03/25 13:47
您好！如果应纳增值税是正数，就说明不用退税，按照应纳增值税交税就可以了
84784987
2022 03/25 14:07
老师，假设这道题的不含税销售额是1500，那应纳税额是10.12，那免抵退税额和应退税额分别是多少？
丁小丁老师
2022 03/25 14:24
您好！只要应纳税额是正数，就没有税可以退的
84784987
2022 03/25 14:31
老师，那比如这道题吧，免抵退税额仍然是50.4，只是应退税额为零，是吧老师？老师您给我说一下应纳税额和免抵退税额和应退税额之间的关系吧，谢谢您啦！
丁小丁老师
2022 03/25 14:42
应纳税额就是本期销项减进项后应交交的增值税，免抵退税额是可以退的最高税额，只有应纳税额小于零才会有应退税额的存在
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