问题已解决
将闲置设备与乙公司签订2022年度短期租赁协议,根据协议规定年租金500万元(含税,税率为13%)当日已收取下年度租金
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速问速答同学:您好。收款后,次月要申报增值税,500/1.13=442.48
分录:
借:银行存款 500
贷:合同负债442.48
应交税费-应交增值税-销项57.52
按权责发生制摊销收入
借:合同负债 36.87
贷:主营业务收入或其他 36.87
2022 03/25 14:48