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老师请问税盘服务费那个分录是什么样的？
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同学
你好，
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2022 03/25 17:57
84785011 
2022 03/25 17:58
老师这个分录之后我发现科余表和报表的管费不一致了。是没问题的吗？
星河老师 
2022 03/25 18:02
同学
你好 这个为什么科余表和报表的管费不一致了呢
发生的时候借方 抵税的时候贷方 一正一负应该是没有余额的啊。
84785011
2022 03/25 18:04
老师能否带上数字呢？我没明白
星河老师
2022 03/25 18:07
同学
你好，
发生时，借：管理费用—办公费 280 贷：银行存款 280
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 280 贷：管理费用—办公费 280
84785011
2022 03/25 18:10
对呀，就是这样科余和报表就是不一致。就是科余是少280的，报表少280，而科余是加上280的。好奇怪的。
星河老师
2022 03/25 19:12
同学
你好，所有已制单的单据（凭证）的余额，原理为期初余额+（或-）本期发生额（包括借方发生额和贷方发生额）=期末余额；
借方发生额 280 - 本期贷方发生额280 科目余额表就是 0
做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表。科目余额表就是各个科目的余额，一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.0
84785011
2022 03/25 22:00
这个我明白，可是我做这个分录之后，就是科目余额表是借方累计和贷方累计都加上280，可是报表是少那个280的。我就是不明白为什么和财报不一致。
星河老师
2022 03/26 09:12
同学，
你好，这个抵减税费入到应交税费，也就是资产负债表科目了，不会体现在利润表的。
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