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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？ 这个数字以及结转的对嘛？ 如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？ 上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？
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结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出多交增值税）100 就行了
2022 03/25 22:27
小云老师 
2022 03/25 22:27
上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100不需要处理，其他没问题
84785029 
2022 03/26 08:36
老师完整的能从上到下，写一遍嘛？
小云老师
2022 03/26 09:27
进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100
结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出多交增值税）100
84785029
2022 03/26 14:56
次月这个应交税费应交增值税转出的多交增值税需要处理吗？
84785029
2022 03/26 14:59
老师你这个结转增值税的那个未交增值税的100借方的并没有显示
84785029
2022 03/26 14:59
结转是不是借未交增值税
贷:转出未交增值税
小云老师
2022 03/26 15:27
同学，1.前面回复过你不需要处理
2.“结转应交增值税: 借:应交税费-未交增值税100 贷 :应交税费-应交增值税(转出多交增值税）100”
84785029
2022 03/26 16:23
咩看懂，我的意思是如果进项大于销项时如何处理实务上
小云老师
2022 03/26 16:25
上面就是进项大于销项的处理呀，进项大于销项未交增值税就在借方，每个月月底结转增值税
84785029
2022 03/26 16:36
那个转出多交增值税的话，上面的转出未交增值税的100还在贷方如何处理呢
小云老师
2022 03/26 16:55
这个三级科目是可以有余额的，不用处理，你如果不想有余额，也可以在转进项和销项的时候就用“转出多交增值税”，或者最后结转时贷方不用转出多交而用转出未交。
84785029
2022 03/26 17:00
2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100
84785029
2022 03/26 17:00
这样处理可以吗？
小云老师
2022 03/26 17:03
同学，这样也是可以的
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