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问题已解决
老师，应交税费—简易计税—分包扣除，有这个科目吗
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您好
简易计税 可以这样设置科目
2022 03/26 13:20
bamboo老师 
2022 03/26 13:28
应交税费—简易计税—分包扣除 这个比较合适
bamboo老师
2022 03/26 13:35
不需要啊 项目结束后直接结平就好看
bamboo老师
2022 03/26 13:36
不需要啊 项目结束后直接结平就好了
您还有预缴怎么写的
bamboo老师
2022 03/26 13:43
您不是跨区提供建筑服务？可以年末或者项目结束后再做结转分录 不需要每个月都做的
bamboo老师
2022 03/26 13:57
三级科目 可以企业根据自己实际情况设置
销项税额抵减 这样设置也可以
bamboo老师
2022 03/26 14:01
按规定 简易计税是不设置三级科目的
但是实际工作中 很多单位为了清晰核算 自己增加了三级科目 我自己单位也增加的
应交税费-简易计税-扣减税额
应交税费-简易计税-计提税额
应交税费-简易计税-预缴税额
84784989 
2022 03/26 13:27
那么建筑项目，简易计税的，有劳务分包，实行差额征税，增值税会计分录，1,借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。2，借：工程施工—劳务成本，应交税费—应交增值税——销项税额抵减。 还是1，贷：应交税费—简易计税。2、借：应交税费—简易计税—分包扣除。哪个更规范一点
84784989
2022 03/26 13:32
那么月末，要进行结转：借：应交税费—简易计税，贷：应交税费——简易计税—分包扣除 应交税费—转出未交增值税。借：应交税费——转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税。这样做对吗
84784989
2022 03/26 13:39
没有预缴，本身已经是简易计税的了，3个点的，所以没有预缴，那月末只要借：应交增值税——转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税吗，等项目全部完工，再进行上面一步吗，不然应交税费——简易计税，和简易计税——分包扣除，这两个科目，期末一直会有余额
84784989
2022 03/26 13:50
好的，那我之前是做成销项税额，及销项税额抵减，这样有没有问题，还是一定要改成简易计税，简易计税——分包扣除，税法上有没有明确的规定
84784989
2022 03/26 13:59
因为我看到有的说，简易计税不能使用销项税额这个科目，就有点糊涂了
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