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去年12月采购商品一批，当时是暂估入库，采购发票今年三月份才收到，这张发票该粘贴在几月份，该如何账务处理
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您好同学，嗯，一般啊，是这样做的，一般是我们要把去年的暂估入库的凭证冲掉，然后今年呢，再做一个调整的品种，把发票妇道调整的凭证里就可以。
2022 03/26 14:20
84785012 
2022 03/26 14:20
如何冲销，老师可以写举例写一下吗
84785012
2022 03/26 14:23
如去年12月采购商品15万元，借：库存商品15万，贷：应付账款15万 3月份收到采购发票冲暂估借：库存商品15万（红字）贷：应付账款15万（红字） 按发票金额借：库存商品15万 贷：应付账款15万
李霞老师 
2022 03/26 14:24
你去年采购的时候你结转成本吗？如果说你没结转成本的话，嗯，你就可以这样做。
李霞老师
2022 03/26 14:25
正常，我们入库暂估入库的话是
借库存商品
贷，应付账款-暂估，
借主营业务成本
贷库存商品。
李霞老师
2022 03/26 14:25
应该怎么反冲啊？反冲的时候
借应付账款-暂估
贷库存商品
借库存商品
贷利润分配未分配利润。
李霞老师
2022 03/26 14:25
然后你再重新入库就可以了。
84785012
2022 03/26 14:28
这张发票是不是应该粘贴在3月份凭证后面，去年15万已经结转了主营业务成本，我汇算清缴时还需要调整这个15万的成本吗
李霞老师
2022 03/26 14:29
嗯，你你如果按照咱说的那个方法做凭证了，然后呢，也有发票到位了，你汇算清缴的数不需要调整了，那张发票付到三月份的凭证后面。
84785012
2022 03/26 14:30
好的，谢谢老师！
李霞老师
2022 03/26 14:31
祝您生活愉快感谢五星祝您
84785012
2022 03/26 14:41
3月份重新入库借：库存商品15万 贷：应付账款15万 （发票附在此凭证后面） 借：主营业务成本15万 贷：库存商品15万
李霞老师
2022 03/26 14:47
对的，三月份就是这样做凭证。
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