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老师 请问我们公司主营收商铺租金、 管理费 ，发票开了没有收到款怎么做账？
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你好，如果是当月的借应收账款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项。
2022 03/26 16:31
84784980 
2022 03/26 16:35
老师我们是小规模公司 那一次把一年的发票都开了 没有收到款 又怎么做账？
84784980
2022 03/26 16:35
是不是要挂哪个科目 每月再分摊确认收入吖？
郭老师 
2022 03/26 16:38
借应收账款
贷，预收帐款、
应交税费、应交增值税、销项
增值税一次缴纳，
然后按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入。
84784980
2022 03/26 16:44
老师 预收账款不含税是吧？
郭老师
2022 03/26 16:46
是的是的，这个是不含税的。
84784980
2022 03/26 16:52
老师 还有一个问题就是说 只要是属于公司的营业收入即使给对方开的是收据也要价税分离入账是吧？
郭老师
2022 03/26 16:57
你好对的
是这么做的
84784980
2022 03/26 17:26
比如收电费开收据1000元， 交1%的税，是不是贷：其他业务收入990.10，应交税费-应交增值税9.90，不含税价=1000/（1+1%）您帮我看下正确？
郭老师
2022 03/26 17:27
对的是的，是这么做的。
84784980
2022 03/26 17:29
谢谢老师(//∇//)
郭老师
2022 03/26 17:32
不用客气
周末愉快
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