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问题已解决
老师好，请问：商贸公司购买商品没取得纸质发票，在增值各勾选平台能勾选抵扣，就抵扣了进项税，现在汇算清缴进项税额转出的会计分录应该怎样写？这部分商品都已售出了
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你好，学员
借成本费用
贷应交税费应交增值税（进项税额转出）
2022 03/26 18:03
84784992 
2022 03/26 18:05
老师，是直接 借：主营业务成本，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出） 吗？是去年的业务，只有200元的进项税额，就直接做在今年增加今年的成本行吗？
冉老师 
2022 03/26 18:05
直接做在今年增加今年的成本可以的，没问题的，这个很正常的，学员
84784992
2022 03/26 18:08
老师，再请问：商品已售出，不用在进销存明细中去增加商品的成本吧？
冉老师
2022 03/26 18:09
你好，学员这个不用的
84784992
2022 03/26 18:13
非常感谢老师，再请问：贷方：应交税费应交增值税（进项税额转出）这部分税额最终是视为当期的应缴增值科吗？
冉老师
2022 03/26 18:15
你好，学员，这个是采购的进项税，就是不允许抵扣的进项税
84784992
2022 03/26 18:15
老师，就是直接冲减当期的进项税额吗？
冉老师
2022 03/26 18:16
就是直接冲减当期的进项税额
84784992
2022 03/26 18:16
好的，非常感谢老师耐心讲解！祝您周末愉快！！！
冉老师
2022 03/26 18:17
不客气，祝你周末愉快，学员
84784992
2022 03/26 18:26
老师，再麻烦你一下：我现在做汇算清缴，是只把这张未取得的发票的价款进行调增还是需要价税合计调增呢？
冉老师
2022 03/26 18:35
只把这张未取得的发票的价款进行调增
84784992
2022 03/26 18:40
好的，非常感谢老师！！您太厉害了
冉老师
2022 03/26 18:45
不客气，祝你周末愉快，学员
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