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问题已解决
2020年公司进货发票金额为2800元，税额为364元，加税合计3164元，余2020年10月抵扣认证，2022年2月稽查本张发票对方为虚开，税务老师要求2020年年度企业税更正申报，进项税额余2022年2月主稅进项转出，这种情况会计怎么分录？
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借以前年度损益调整3164
贷库存商品或者原材料2800
应交税费应交增值税进项税额转出364
2022 03/27 06:37
暖暖老师 
2022 03/27 06:38
借以前以前年度损益3164*0.25=791
贷应交税费应交所得税791
外结转以前年度就可以啦
84784988 
2022 03/27 10:47
谢谢老师
暖暖老师
2022 03/27 10:50
不客气麻烦给与五星好评
84784988
2022 03/27 10:54
进项税额转出后，附加，城建税，教育费，也要做以前年度损益调整吗，会计分录怎么做，谢谢老师
84784988
2022 03/27 10:56
好的，没问题
暖暖老师
2022 03/27 10:57
借应交税费
贷以前年度损益调整
84784988
2022 03/27 12:22
交附加税借以前年度损益调整 贷银行存款，对吗
暖暖老师
2022 03/27 12:27
对视力缴纳就是你的分录啦
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