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工资 社保 公积金每个月的账务处理 怎么做谢谢
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你好
一，计提工资
借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用
贷：应付职工薪酬
二、计提社保和公积金(公司部分)
计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目
贷：应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)
三、发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)
应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)
四：缴纳社保或者公积金
借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)
应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)
贷：银行存款-社保或者公积金账户
五:个税扣款
借：应交税金-个人所得税
贷：银行存款
2022 03/27 09:27
84784958 
2022 03/27 09:36
上个会计是这样做的 ，您帮忙看一下。谢谢，
王超老师 
2022 03/27 09:41
你好
我这边看到图片了
84784958
2022 03/27 09:45
嗯 这是之前会计做的，小规模企业 个税申报 是每个月都报，还是按季度报。谢谢
王超老师
2022 03/27 09:47
你这个个人所得税每个人都要申报的，这个跟你小规模纳税人是没有关系的
84784958
2022 03/27 09:52
嗯 您看一下 我发的这个分录这样做有问题吗
王超老师
2022 03/27 09:54
不考虑其他因素，那么你的分录是正确的
84784958
2022 03/27 10:34
第一个图是付工资和社保
84784958
2022 03/27 10:36
第一图是付上月工资，社保。第二个图是付当月公积金，和计提下月工资。是这样吗
王超老师
2022 03/27 10:38
是的，第一个图是付工资和社保
你具体的问题是什么
84784958
2022 03/27 10:45
最后一个分录算是计提吗，社保和工资是交的上个月的，公积金是当月交当月的吗？
王超老师
2022 03/27 10:47
你计提的分录是
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
你看一下我之前的分录，有详细的说明的
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