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我方给甲方开了17万发票一张，其中7万挂预收，10万挂应收。后甲方结算只有12万。故给甲方开了红字发票17万。按照结算12万重新开了发票。现在这红字发票17万要怎么做账？具体会计分录怎么写？谢谢
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你好，红字发票根据红字金额直接冲减当期收入，做上期确认收入的红冲分录
借应收账款（-17万）
贷主营业务收入（-17万）
贷应交税费（-17万）
然后再做一笔确认收入分录12万
2022 03/27 18:48
84785015 
2022 03/27 20:46
其中10万是应收，另外7万是预收账款。这个预收怎么处理
小钰老师 
2022 03/27 20:52
你好，1.红字发票红冲，根据你以前确认收入时做的分录做红冲，也就是说我上面那个分录不一定准确，如果当时做收入确认分录时，是做的应收10万，预收7万。那么红冲时借方的17万要分两个科目。
借应收-10
借预收-7
贷主营业务收入应交税费-17
2.关于12万的收入确认，因为收了17万回来，而实际的收入是12万，我们只多收了7万预收那么做确认分录时
借预收7
借应收5
贷主营业务收入
贷应交税费
84785015
2022 03/27 20:53
好的，谢谢
小钰老师
2022 03/27 20:55
不客气呢，工作顺利
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