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问题已解决
老师，有个问题请教一下 1，这个月预收了工程款，工期大概要半年，这个月开销售发票，开票是不是就要确认收入？ 2，如果开票就要确认成本，那成本怎么结转？
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同学您好，您是预开票的，也可以不确认收入的，就是会导致增值税和所得税收入不一致，
2022 03/27 21:18
文老师 
2022 03/27 21:18
如果确认收入就预估成本
84784957 
2022 03/27 21:25
老师，什么是预开票？
如果预开票20万，是不是这20万的增值税要交？
增值税交了，怎么不确认收入呢？
老师能帮忙写下分录吗？
文老师
2022 03/27 21:32
是的，税需要交的，但是不确认收入，可以放在预收账款里面
84784957
2022 03/27 21:36
确认收入分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
不确认收入的话放预收款里
借:银行存款
贷:预收账款
这样增值税怎么交？怎么体现呢？
还是说把确认收入的主营业务收入换成预收账款？就是交税不确认收入分录怎么做？
文老师
2022 03/27 22:45
预收账款就是不含税的收入，贷方还有应交税费——应交增值税的
文老师
2022 03/27 22:45
以后确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入就可以了
84784957
2022 03/27 22:59
老师，去年10月份收到钱，工期到今年3月份才做完，去年10月就开票了确认收入了，但是今年1-2-3还有这个工程的成本，那今年1-2-3月份只有成本，没有收入怎么办？
文老师
2022 03/27 23:00
那您就通过以前年度损益调整科目，相当于是记到去年的成本费用了，
84784957
2022 03/27 23:03
今年1-2-3月的成本，分录您帮我写一下，通过以前年度损益调整分录怎么写？
还有小规模和一般人企业都有以前年度损益调整的科目吗
文老师
2022 03/28 08:11
小企业会计准则的没有，那可以直接借利润分配——未分配利润贷银行存款等
84784957
2022 03/28 08:12
这样调整完了需要更改以前的财务报表吗
文老师
2022 03/28 08:19
您汇算清缴的时候调整就可以
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