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老师 这里怎么理解 账面不是会计上吗 计税是税法上 会计向税法看齐 账面大于计税 不是应该调减吗 产生的不应该是递延所得税资产吗
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您好，是需要区分资产还是负债
2022 03/27 21:24
84784995 
2022 03/27 21:24
问的是资产啊
小林老师 
2022 03/27 21:28
您好，可以假设本期企业所得税一次性扣除，会计按期折旧，所以滞后纳税，递延所得税负债
84784995
2022 03/27 21:30
老师 我还是不太明白 能说具体些吗 谢谢
小林老师
2022 03/27 21:37
您好，因为计税基础小于账面价值，就是以后可以税前扣除金额少，所以需要纳税调增
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