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老师，以前销售员销售出去的产品货款没收完，老板用提成冲减货款了，也就是用销售员的提成冲减未收货款了，怎么做账？
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您好，借应付职工薪酬，贷。应收账款。
这个销售员如果是单位的员工借房就用应付职工薪酬。如果不是单位的员工用其他应付款。
2022 03/28 08:19
84784947 
2022 03/28 10:28
老师 是19-21的应收账款，不用调整利润吗
玲老师 
2022 03/28 10:34
，只是往来应收账款，不影响利润，不用调整。
84784947
2022 03/28 10:38
老师 资产负债表日后调整不是？
玲老师
2022 03/28 10:39
应收账款不影响损益，不用去他调整。
84784947
2022 03/28 10:42
我知道不影响损益
84784947
2022 03/28 10:44
只是前期没有计提工资，如果计提了，就会影响损益，借 以前年度损益调整， 贷
玲老师
2022 03/28 10:45
你好 对
借 以前年度损益调整， 贷 应付职工薪酬
84784947
2022 03/28 10:49
借 利润分配-未分配利润。 贷 以前年度损益调整。
84784947
2022 03/28 10:51
是不是还要涉及企业所得税？不产生递延吧
玲老师
2022 03/28 11:07
你好 要调整所得税的 直接调整，不用递延 ， 就是对应少记 损益 的金额 *所得税税率 调整所得税
最后期末结转损益 到未分配利润
84784947
2022 03/28 11:15
借 应交税费-企业所得税 贷 以前年度损益调整 ×25%
剩下的75% 结转到未分配利润
玲老师
2022 03/28 11:31
你好 借 应交税费-企业所得税 贷 以前年度损益调整 ×25%
这个对，最后是把 以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润科目
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