00:10:00
问题已解决
你好，公司购买一架无人机196000元，我做的分录是1、借：固定资产196000元，贷银行存款150000元、应付账款46000元。 2、借：固定资产196000元、贷管理费用196000元，这样可以吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
计入固定资产，就要分期计提折旧的，账面不可以一次性折旧的
2022 03/28 11:31
84785012 
2022 03/28 11:33
你好，不是可以一次性入费用吗？
辜老师 
2022 03/28 11:34
只是税务上可以一次性税前扣除哦
84785012
2022 03/28 11:35
你好，那这个一次性扣除，需要做分录吗？
辜老师
2022 03/28 11:37
这个只是税务上一次性税前扣除，账面还是分期计提折旧的，
84785012
2022 03/28 14:49
你好，老师，那这个一次性税前扣除，我还需要在账面上怎么体现出来，才能一次性扣除呢？
辜老师
2022 03/28 14:58
这个就是会形成税会差异的，账面不能一次性体现的
84785012
2022 03/28 14:59
你好，账面上不体现，怎样一次性扣除呢
辜老师
2022 03/28 15:00
所得税申报的时候，填列固定资产折旧明细表，填列到一次性税前扣除那里
84785012
2022 03/28 15:03
然后，账面上比如3月购进时，借：固定资产196000元，贷银行存款150000元、应付账款46000元。 次月提折旧时，借：固定资产、贷累计折旧吗？这样理解对吗？
辜老师
2022 03/28 15:08
计提折旧，还是，借：管理费用，贷：累计折旧
84785012
2022 03/28 15:21
我打错了，然后，账面上比如3月购进时，借：固定资产196000元，贷银行存款150000元、应付账款46000元。 次月计提折旧时，借：管理费用、贷累计折旧吗？这样理解对吗？
辜老师
2022 03/28 15:21
是的，你的理解是对的
84785012
2022 03/28 15:22
计提折旧是次月才开始的对吗？
辜老师
2022 03/28 15:28
是的，次月才开始计提的
84785012
2022 03/28 15:32
那一次性扣除后，汇算清缴时，还需要做什么吗？
辜老师
2022 03/28 15:33
汇算清缴，固定资产折旧明细表那里也要填列一次性扣除的资产情况
84785012
2022 03/28 15:35
你好，填了这个折旧明细表，扣除金额会自动进主表扣除成本吗？
辜老师
2022 03/28 15:36
是的，按一次性扣除后的金额算应纳税所得额
阅读 344
描述你的问题，直接向老师提问
131
意见反馈
