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老师，实操做账时的库存商品科目应该怎么使用啊？就是入货（发票暂时没收到），借库存商品，贷银行存款是吗？然后卖出去的时候呢？
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可以的，可以这么做的。
借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费，应交增值税销项，
借主营业务成本贷库存商品。
2022 03/28 15:00
84785043 
2022 03/28 15:22
可是我购货的发票还没收到呢，那当收到了发票又应该怎么处理呢
郭老师 
2022 03/28 15:25
没有收到发票，你货物已经到了，就可以正常做发票到了，借应付账款
贷库存商品
借库存商品
借主营业务成本负数。
郭老师
2022 03/28 15:25
然后做发票的
借库存商品
贷应付账款，
借主营业务成本贷库存商品。
84785043
2022 03/28 15:57
那就是购一笔货我要做多少笔分录呢？
郭老师
2022 03/28 15:59
你好，购入进来你先暂估入库，没有发票的正常结转成本，发票到了之后红冲暂估入库的，然后再红冲结转成本的，然后再做发票的在做发票结转成本的。
84785043
2022 03/28 16:31
那在这个暂估入库还没进成本的时候，我要卖货并开发票给对方呢？那这个业务应该怎么做分录？
郭老师
2022 03/28 16:33
你好，上面我不给你做了吗？
借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费，应交增值税销项，
借主营业务成本贷库存商品。
郭老师
2022 03/28 16:33
你给对方开了发票，确认收入，那你有收入就得结转成本。
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